Penomoran Kertas Kerja Audit

Hai sobat Inspektoratpedia,

Disini saya coba sharing penerapan teknis penomoran KKA :
1.    Penomoran KKA dilakukan pada Header Kertas Kerja Audit (KKA);
2.    Penomoran halaman KKA dengan format :

           Halaman     :   Nomor Halaman / dari Jumlah Total Halaman

           Contoh penerapan  :

           Halaman                 :   1   /  10

      3.    Penomoran KKA Utama dengan format :

           Nomor KKA :  Urutan Huruf Romawi.Urutan Huruf Kapital.Urutan Nomor KKA Utama

           Contoh penerapan :

           Nomor KKA  :  II.A.1

      4.    Penomoran KKA Pendukung dengan format :

      5.    Nomor KKA :  Urutan Huruf Romawi.Urutan Huruf Kapital.Urutan Nomor KKA Utama.            Urutan Nomor KKA Pendukung

           Contoh penerapan :

           Nomor KKA  :  II.B.1.1

      6.    Adapun contoh acuan susunan dan nomor KKA sebagai berikut :

No.	Uraian KKA	Nomor KKA
1	Dokumen Penugasan Audit
1.1	Surat Tugas (KM 13)	I.1
1.2	Kartu Penugasan (KM 4)	I.2
2.	Perencanaan Audit / Audit Pendahuluan
2.1	Program Kerja Audit Pendahuluan (KM 5)	II.A
2.2	Pemahaman Entitas	II.B.1
2.2.1	Tugas Pokok Entitas	II.B.1.1
2.2.2	Fungsi Entitas	II.B.1.2
2.2.3	Susunan Organisasi	II.B.1.3
2.3	Evaluasi Sistem Pengendalian Intern	II.B.2
2.4	Penetapan Tujuan Audit	II.B.3
2.5	Penetapan Kriteria Audit	II.B.4
2.6	Penetapan Kebutuhan Bukti Audit	II.B.5
2.7	Ikhtisar Audit Pendahuluan	II.B.6
3.	Pelaksanaan Audit / Audit Terinci
3.1	Program Kerja Audit (KM 5)	III.A
3.2	Pengujian atas .......	III.B.1
3.2.1	Analisa ........	III.B.1.1
3.2.2	Analisa ........	III.B.1.2
3.2.3	Analisa ........	III.B.1.3
3.3	Daftar Temuan Hasil Audit dan Rekomendasi / Naskah Hasil Audit	III.B.1.4
4.	Kendali Mutu Audit
4.1	Lembar Reviu Supervisi (KM 6)	IV.1
4.1.1	Lembar Reviu Supervisi Ketua Tim  (KM 6)	IV.1.1
4.1.2	Lembar Reviu Supervisi Wakil Penanggung Jawab  (KM 6)	IV.1.2
4.1.2	Lembar Reviu Supervisi Penanggung Jawab  (KM 6)	IV.1.3
4.2	Checklist Penyelesaian Pengujian dan Evaluasi (KM 7)	IV.2
4.3	Pengendalian Penyusunan Laporan / Routing Slip (KM8)	IV.3
4.4	Checklist Penyelesaian Laporan (KM 9)	IV.4
5.	Pelaporan Hasil Audit
5.1	Laporan Hasil Audit	V.1

   

7.      Adapun untuk urutan penomoran audit disesuaikan dengan kebutuhan dan dituangkan       dalam Daftar Nomor KKA yang menjadi bagian dalam KKA yang dimaksud.

8.    Adapun Format Daftar Nomor KKA sebagai berikut :

No.	Uraian KKA	Nomor KKA

Demikian sharing, semoga bermanfaat.